Durch die bewährte Flexibilität ergibt sich in CCH® Tagetik eine große Spannbreite an Möglichkeiten, Planungsprozesse umzusetzen. Aus der langjährigen Erfahrung von Design- und Implementierungsprojekten haben sich folgende, bei CCH® Tagetik-Kunden vorliegende, Ausbaustufen herauskristallisiert:
- Level 0: Top-down Planung
- Level 1: CCH® Tagetik als „Schreibmaschine“
- Level 2: Semi-integrierte Legal Entity Planung
- Level 3: Integrierte bottom-up Planung
- Level 4: Planung über Financials hinaus
- Level X: KI-basierte Vorhersagen
CCH® Tagetik Planung Level 0: Top-down Planung
Während die Planungslevel 1-3 bottom-up Ansätze im Sinne einer Finanzplanung auf Konzernebene darstellen, bezieht sich Level 0 auf die gegensätzlich Richtung (top-down). Diese kann in Bezug auf die bottom-up Planung entweder ein „oder“ oder ein „und“ darstellen. In den Bereich einer top-down Planung fallen verschiedene Prozess-Arten, die sich wiederum miteinander kombinieren und integrieren lassen. So kann eine strategische Planung Grundlage für eine Szenario-Planung sein, aus der sich wiederum ein Target Szenario ergeben kann, aus dem Zielwerte für Legal Entitys abgeleitet werden, gegen die diese schließlich planen.
CCH® Tagetik Planung Level 1: Tagetik als „Schreibmaschine“
Der „Schreibmaschinen“-Ansatz (Level 1) liegt vor allem dann vor, wenn CCH® Tagetik nicht die primäre Planungslösung ist, sondern in erster Linie für die Plankonsolidierung genutzt wird. Meist wird bei diesem Ansatz die eigentliche Planung in einem anderen Tool durchgeführt und die Ergebnisse daraus werden lediglich zu Konsolidierungszwecken und die Vergleichbarkeit zum IST nach CCH® Tagetik geladen. Ebenfalls bis heute erstaunlich weit verbreitet ist die Excel-basierte Detailplanung, deren Ergebnis ohne weitere Analysemöglichkeiten nach CCH® Tagetik geladen wird.
CCH® Tagetik Planung Level 2: Semi-integrierte Legal Entity Planung
Von einer semi-integrierten Legal Entity Planung kann man sprechen, wenn die zentralen Financial Statements (z.B. G&V, Bilanz, Cash Flow Statement) nicht direkt geplant werden, sondern sich zumindest teilweise auf Basis von Teilplänen ergeben. Häufig betrifft dies etwa die CAPEX-Planung, durch die sich Abschreibungen für G&V und Bilanz ergeben und Asset-Zugänge in die Bilanz laufen. Auch eine Umsatz- und/oder Intercompany-Planung sind Bestandteil der meisten integrativen Planprozesse auf Legal Entity Ebene.
CCH® Tagetik Planung Level 3: Integrierte bottom-up Planung
Geht der Planungsprozess über die Legal Entity Sicht hinaus in Richtung vollständiger bottom-up Planung, liegt das Level 3 vor. In diesem Fall startet die Planung bereits auf Kostenstellenebene (möglich sind freilich auch Profit Center, Projekte, Produktgrupen o.Ä.) und befüllt modular Teilpläne, aus denen sich die finale Legal Entity Sicht speist. Vor allem im Bereich Personalkostenplanung, Projektplanung, aber auch Investitionen von Kostenstellen spielt hierbei häufig die Musik. Spätestens mit diesem Planungslevel steigt der Anspruch an die übergreifende Daten- und Integrationsarchitektur – und die Stärken der CPM-Plattform CCH® Tagetik werden ausgespielt.
CCH® Tagetik Planung Level 4: Planung über Financials hinaus
CCH® Tagetik kann weit mehr als Financials. Gerade durch den Analytic Information Hub gibt es kaum Grenzen für die Nutzung zu Planungszwecken, die im Zusammenhang mit der Finanzplanung stehen oder für sich stehen. Beispiele sind etwa in der Personalplanung, Fragebögen (z.B. für ESG oder Tax), Stückzahlen oder Projekten und Kampagnen verbreitet. Mit etwas Kreativität lassen sich verschiedene technische Lösungen und Prozesse auf einer Plattform vereinen, was Datenflüsse vereinfacht, Lizenz- und Wartungskosten einspart und die Grundlage für das Reporting verbessert.
CCH® Tagetik Planung Level X: KI-basierte Vorhersagen
Mit Sicherheit der spannendste Ansatz für eine moderne Planung ist der Einsatz von künstlicher Intelligenz für eine datenbasierte Vorhersage (Level X). Auch wenn die Hemmungen bei der Nutzung von KI im deutschsprachigen Raum weiterhin groß sind, so sind die erzielten Ergebnisse doch eindeutig. Während die Qualität der maschinellen Vorhersage die der menschlichen aus vielen logischen Gründen übersteigt, ist vor allem der fulminante Zeitgewinn der Prediction ein unschlagbares Argument pro KI. Erfahrungsgemäß laufen die ersten KI-basierten Forecasts noch parallel zum manuellen Prozess. Sobald die Qualität der Vorhersage aber vom IST bestätigt wurde, steht ihrem primären Einsatz nichts mehr im Weg.
Diese Einstufung von Planungs-Leveln ist eine Möglichkeit, einerseits Klarheit über den Status Quo zu erhalten und gleichzeitig eine Zielsetzung zu definieren. Diese kann sich auch schrittweise entwickeln, beispielweise vom kurzfristigen Ziel einer semi-integrierten Planung von Legaleinheiten hin zur schrittweisen Einführung von Detailplänen unter Anbindung qualitativ hochwertiger Quellsysteme. Wir helfen Ihnen gerne bei der Entwicklung einer passenden Roadmap für Ihre Planungsprozesse in CCH® Tagetik.
Ihr Ansprechpartner für CCH® Tagetik Planung!
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